■ 劉凱平11月10日考試院院會正式通過「軍公教人員退休所得合理化」改革方案，預估有20萬軍公教人員平均每月口袋將損失1萬元。 這些人今後因為退休給付的縮水，退休後生活品質勢必會受到不同程度的影響。 而且依考試院上周所公布的改革方案內容看來，中低階的公務人員及教師所受的影響較大，退休規劃對這些人來講就更加顯得重要。
事實上，退休金縮水這件事並不是台灣獨有現象。目前退休金制度改革是許多國家共同面臨的棘手問題。因為不縮減給付條件政府無法支應，要縮減給付執政的政府就必須面臨選票流失的威脅，是一個兩難的選擇。從各國經驗來看，造成各國退休金制度非改不行的原因是，給付條件優渥在先，人均壽命越活越久發生在後。結果造成現在各國被迫紛紛修改政府無法支應的退休金制度。歐洲先進國家福利制度一向讓我們欽羨，但其中的法國與西班牙近年已先後採行延長退休年齡以延後退休給付，原因就是為了因應越來越長壽的人口結構變化，好讓退休福利給付不至於由於資金耗盡而崩盤。
軍公教退休撫卹制度修改始自民國84年。 據媒體報導，當年軍公教人員平均退休年齡是63歲，目前平均退休年齡降到56歲，估計這次制度修改後退休年齡還會繼續下降。 退休金制度越改退休年齡越輕的現象對政府與提早退休的人雙方都沒有好處。因為提前退休的人退休後再就業機會有限，退休後光靠退休金是不夠支應漫長歲月的老年安養需求。
而如果軍公教人員退休時選擇月退休俸方式領取，退休後平均再領二、三十年的月退休俸，試問支領月退休俸人數日益增多以後政府國庫如何負擔得起？結果是制度屢經改革，政府與退休人員兩邊資金不夠的問題卻依然存在。
軍公教人員退休所得改革給大家的啟示應該是：退休養老的財務責任要靠自己，不能完全仰賴政府、雇主或是子女。當長壽的理想已經實現時，我們就不能輕忽長壽所帶來的龐大財務需求，也就是因為老年安養需求太過龐大所以要靠自己張羅，靠任何人都是不切實際的想法。老年安養要靠自己，最適當理想的方法當然是趁年輕有工作收入時，就及早著手進行理財規劃。
理財規劃的第一步便是從記帳開始，要在日常生活記帳的基礎上作好現金收支管理避免浪費無度，更要作好債務管理，不具生產性的債務要盡量避免發生，然後才是確定自己退休後的生活方式，在專業稱職的理財規劃顧問協助下設定適合自己長期理財需求的目標報酬率，做好資產配置及風險管理後進行長期的理財計畫，來積累足夠自己退休所需的養老金。
台灣理財顧問認證協會網址：http://www.fpat.org.tw
（作者是台灣理財顧問認證協會秘書長）
【2005/11/14 經濟日報】 ＠ http://udn.com 
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