MassMutual Mercuries Life

目前信託、銀行、保險以及證券，已經成為現代金融業的四大支柱。其中，不論是信託或是人壽保險，其契約的最終利益，都是由信託或是壽險的受益人享有。但究竟信託和保險有什麼差別？兩者應如何搭配使用，才能使受益人既享受到稅法上的最大優惠，又能受到最好的照顧呢？

整體上而言，將保險和信託結合在一起，可產生理財及節稅效果，其主要原因在於兩者可以說是互補性的「商品」，兩者的互補性如－－信託移轉財富，保險移轉風險；信託過濾財產風險，保險分散財務風險；信託強調投資理財，保險偏重儲蓄理財；信託有節稅的空間，保險有免稅的優惠……等。

或者可以說，信託可以阻止信託委託人、信託人或是受益人的債權人，對信託財產的追償，而人壽保險也可以切斷國家（也就是以全國人民為債權人）對保險金的追償。所以，如果有一筆財產能夠以信託和保險二種方式交叉處理，其實也就是免除掉了國家或是一般私人的追償，將可以使得受益人享受到最大的利益與照顧。

例如由要保人（例如父母）先將全部的保險費成立信託，並且由受託人按期繳交保險費，如此，縱使要保人日後的財務狀況發生問題，任何的債權人原則上都不能對該信託財產強制執行，也就不致於發生繳不出保險費的情形。

　或者是先將保險金成立信託，一旦保險事故發生時，由受託人依據委託人的意思管理處分保險金（例如用於支付遺產稅或照顧未成年子女），既可以使受益人真正享受到信託財產的利益，各繼承人之間也不致於因為保險金而起紛爭，或者是發生不肖的受益人浪費、揮霍保險金的情形。